Islamsko bankarstvo prema EU (zapadnom) bankarstvu (poslovi islamskog bankarstva)

Abstract

Овај рад је наставак истраживања о исламском банкарству, које је писац започео радом „Настанак и правне основе исламског банкарства“ објављеним у зборнику радова „Усклађивање права Србије са правом Европске уније“ у 2017. год. у издању Правног фа- култета Универзитета у Београду. У њему се објашњавају уговори и други правни послови које исламске банке закључују са клијентима. Они су особени у односу за депозите и кредите, као основне врсте уговора који се предузимају у банкарству Европске уније и осталих земаља тзв. класичног (западног) банкарства. Разлог њихове осо- бености јесте забрана камате коју исламска вера, морал и право намећу муслиманима. Пошто послују ради стицања добити, као и класичне банке, исламске банке је стичу радећи на друкчији начин са својим клијентима, било да су им повериоци (нпр. улагачи, ште- дише, депоненти) или дужници (нпр. зајмопримци, купци). Тај на- чин се састоји у томе што оне, а преко њих и њихови улагачи (нпр. штедише), учествују у добити коју оствари носилац финансираног подухвата (нпр. привредно друштво), уједно учествујући и у ризику евентуалног губитка. Пошто је зајам са каматом забрањен, у ис- ламском банкарству се примењује више врста послова који су непо- знати у класичном банкарству. То су мудареба, мушарека, мурабаха, иџара и истисна. У раду се разматра суштина сваког од тих посло- ва, као и што се упоређује са пословима који су познати у класичном банкарству

This paper is continuation in research on Islamic banking, which the writer started by the paper “Creation and Legal Basis of Islamic Banking” published within the project “Harmonisation of Serbian Law with the EU Law” by the Faculty of Law in the University of Belgrade in 2017. It explains the contracts and other transactions which Islamic banks conclude with their clients. They are distinctive comparing with deposit and loan transactions, as the main contracts which are practised within the banking of EU and other western countries. The distinction is caused by the prohibition of interest, which Islamic religion, ethics and law impose on Muslims. Since Islamic banks are profitable institutions, like the western ones, the way of carrying on their business is different, no matter if the clients are their creditors (e.g. depositors, investors) or debtors (e.g. borrowers, buyers). It means that they carry on business on the profit and loss sharing principle with their clients. Since the interest loan is prohibited, the Islamic banks use the special types of contracts, which do not exist within the western banking. These contracts are muradaba, musharaka, murabaha, ijara and istisna. This paper explains the substance of each of these contracts and compares them with the transactions, which are known within the western banking.